如何设置税费，按哪些金额计算？增值税怎么办？

Torgstat 支持使用简易税制收入、简易税制收入减支出和一般税制。支持增值税计算以及从任意月份切换纳税制度。

税额计算有多准确？

我们的计算精度足以用于管理决策和财务决策。

为什么没有 100% 的准确度？由于一些细节原因，税额计算可能不够精确。我们可能无法从电商平台获取所有数据，特别是欧亚经济联盟内的销售数据可能被扭曲，或者根本无法通过 API 获取。对于简易税制收入——在当前数据条件下已达到最大可能的准确度。在考虑支出时，尤其是涉及进项增值税时，计算准确度会降低。

我们强烈建议您使用专业会计师的服务，他们能够考虑您业务的所有细节来准确计算税额。

如何设置税额？

税额在连接设置中进行配置。我的店铺 — API 连接 — “三点”菜单 — “编辑”。

在“税额”选项卡中点击“编辑”，然后从列表中选择您的纳税制度：

简易税制 / 自动简易税制（收入）

简易税制 / 自动简易税制（收入减支出）

一般税制

检查增值税税率是否正确，如果不正确——请从列表中选择一个值。

检查您的税率。您可以从列表中选择一个值，也可以手动输入——为此请点击税率列表字段右侧的“手动输入”图标。如果完全不希望计算税额，请将其设置为零。

如果税额从某个月份开始发生变化，请点击“添加”，并指定新的税额和开始适用的日期。

以什么金额为计算基础？

税额的计算基础始终是已实现销售金额，即买家收据金额之和（买家为商品支付了多少）+ 可能的营业外收入（例如电商平台在商品丢失或损坏时的赔偿金）。

税务局网站上的信息：

“卖家的收入被认定为其通过电商平台向买家销售商品所收到的全部款项。” https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/tax_doc_news/15047439/

“因此，卖家的收入是在已签订的佣金合同、代理合同或其他类似合同框架内，进入中间人账户的全部商品销售营业额。” https://www.nalog.gov.ru/rn03/taxation/taxes/usn/15175263/

电商平台的说明：

Yandex Market - https://yandex.ru/support/marketplace/ru/accounting/changes/operations/profit

Ozon - https://seller-edu.ozon.ru/finances-documents/additional-information/bally-za-skidki

计算示例

简易税制收入，6%

税额 = 已实现销售金额 * 0.06

简易税制收入减支出，15%

税额 = (已实现销售金额 - 电商平台服务费 - 成本价) * 0.15 电商平台服务费包括所有计入统一交接单据（УПД）的费用。成本价由您自行录入。

对于 Ozon，在这种情况下我们以总营业额与扣除积分前的变动费用之差作为计算基础，因为通过 API 无法获取扣除积分后的服务费金额。营业额与服务费在扣除积分和共同投资前后的差额在任何情况下都是相同的。 A - B = (A - X) - (B - X)

简易税制收入，6% + 增值税 5%

请注意，税率不是简单相加的！简易税制 6% + 增值税 5% = 不是 11%，因为增值税始终是“额外”计算的。

首先需要计算增值税 = 已实现销售金额 * 5 / 105

然后计算简易税制的计税基础 = 已实现销售金额 – 增值税

最后才计算简易税制税额 = 简易税制计税基础 * 0.06

增值税 >= 10%

如果增值税为 10% 及以上，我们开始考虑“进项”增值税，即商品或服务供应商在发票中告知您的增值税。因此，您需要缴纳的不是销售产生的全部增值税，而只是与进项增值税的差额。

我们（暂时）假设所有服务和成本价都按照您在连接设置中设定的相同增值税率计算。如果您的增值税 = 10%，我们将按 10% 计算进项增值税。（即将更新，届时可以手动指定）。

假设您的增值税 = 20%。那么：

销项增值税 = 已实现销售金额 * 20 / 120

变动费用 = 电商平台服务费 + 成本价

进项增值税 = 变动费用 * 20 / 120

增值税 = 进项增值税 - 销项增值税

请注意：此处增值税可能为负数。这是预期情况，不过我们不建议向税务局“展示”负数。

接下来，在计算增值税之后，计算一般税制的所得税或简易税制税额。

按已实现销售金额计算的计税基础 = 已实现销售金额 - 销项增值税

按变动费用计算的计税基础 = 变动费用 - 进项增值税

简易税制收入 6% + 增值税 10% = 增值税 + 按已实现销售金额计算的计税基础 * 6%

简易税制收入减支出 15% + 增值税 10% = 增值税 + (按已实现销售金额计算的计税基础 - 按变动费用计算的计税基础) * 15%

一般税制，所得税

带所得税的一般税制计算方式与上一个示例类似：

一般税制增值税 20%，所得税 25% = 增值税 + (按已实现销售金额计算的计税基础 - 按变动费用计算的计税基础) * 25%