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2025/2/7
如何核对Yandex Market的财务报告？
Torgstat 的数字化基于 Yandex Market 的两份主要报告——付款报告和服务费用报告。为什么是这两份报告？因为它们能够按权责发生制构建财务分析，并且共同包含所需期间内所有付款和服务操作的完整列表。此外，基于这些报告还可以生成结账文件。
为什么使用权责发生制？
在这种方法下，收入和费用在其发生的报告期内确认，无论资金或货物的实际到账时间，也无论工作或服务的实际完成时间。
另一种方法是收付实现制，在这种方法下，收入确认的日期是款项到达您的结算账户或财产（工作、服务）实际转移的日期。
与收付实现制不同，权责发生制不会扭曲公司的经营成果，并能真实反映业务的运作情况。由于我们的任务是让您的业务透明化，我们正是采用这种方法。此外，税款的计算也是按照权责发生制进行的。
如果发生了买家付款，我们会记录购买行为；如果发生了退款，我们会记录退款。所有服务扣款我们都会在电商平台收取的那一刻进行记录。
为什么我们强调如何确认收入？
Yandex Market 本身在分析和销售报告中将收入显示为“买家在选定期间内为配送支付的款项”。也就是说，买家可能在 12 月支付了订单，但配送发生在 1 月。这样一来，收入就变成了 1 月的。这符合平台向您支付货款的方式，但并不反映您业务的真实运作情况。
而我们则努力反映您的业务在 12 月的实际运作情况，即买家在 12 月如何付款，以及您的收入是如何形成的。因此，我们根据销售操作和服务扣款实际发生的时间来汇总财务报告。
具体需要核对什么？
收入、已实现销售金额和服务费用。
已实现销售金额 – 是买家付款总额减去退货总额。这是买家向电商平台支付的金额。
但众所周知，电商平台会定期在您的价格基础上给买家打折。这被称为联合投资，即电商平台降低您的价格，使其对买家更具吸引力。差额会以积分形式返还给您，这些积分会自动用于支付佣金（商品上架服务）。
因此，您的收入由已实现销售金额加上积分金额（从商品销售中获得的积分）组成。（此外，当佣金退还时，积分也会被扣除。）
服务费用 – 电商平台收取的所有服务费用的总和。
要在 Torgstat 界面中找到详细明细，请转到我的店铺 – 财务报告部分 – 选择分组和期间生成报告。准备核对报告的最简单方法是选择“按月”分组。然后，点击报告所需行开头的 + 以展开详细明细。
在哪里可以找到用于核对的结账文件？
验证我们计算是否正确的最简单方法是通过 Yandex Market 的结账文件进行核对。
此部分列出了每个月的结账文件。在文件列中有两个按钮 – 文件和明细。
文件 – 是包含服务提供证明和发票的压缩包。通过它可以核对服务费用计算是否正确。该证明基于服务费用报告生成。
明细 – 是一个 Excel 文件，反映了影响选定期间付款的操作。
要计算已实现销售金额，您只需在第一个工作表（委托执行报告）中找到并加总以下金额：
从消费者处收到的委托方款项
退还给消费者的委托方款项及补偿给执行方的费用
服务费用可以轻松通过服务提供证明进行核对，找到“证明总计：”一栏，并与我们财务报告明细中的“服务总计 – 按证明”值进行比较。
为什么不能使用明细文件中委托执行报告中的“按证明提供的服务费用”一栏进行核对？因为 Yandex Market 在该栏中包含了服务扣款，其中一部分来自上一期的证明，另一部分来自本期。
服务类型分为强制性服务和附加服务，详情可查阅文档：
强制性服务包括：
商品在货架上展示、接收和转账买家付款、中程配送、配送和加急配送、智能定价、销售助推、参与忠诚度计划、未取和退货订单的付费存储、未取商品销售奖励。
附加服务包括：
订单处理、商品提取、通过中转仓库入库、仓库接收多余库存、销毁、扩展访问市场服务、横幅和货架广告位支付、专属客户经理。
因此，在当前期间，付款中包含了本月的强制性服务，加上上一期的附加服务。（这不适合当前期间的核对）。
如何核对收入？
无法完全通过结账文件核对包含积分的收入（文件中没有积分，只有实际资金），为此我们需要付款报告。转到财务报告部分：
为所需期间生成报告：
1. 严格按所需期间筛选交易日期。
看起来，为什么要这样做？即使您请求了付款报告，比如从 1 月 1 日到 1 月 31 日，Yandex Market 也会在您不知情的情况下，善意地添加一些可能以某种方式与 1 月实际发生的操作相关的额外操作。同时，报告的汇总表会误导您，并包含所有操作的总金额，包括额外的操作，而不仅仅是 1 月的操作。
2. 筛选交易来源，仅保留以下类别：
市场折扣积分
Yandex Plus 折扣积分
市场折扣积分退款
Yandex Plus 折扣积分退款
买家付款退款
联合促销折扣退款
丢失订单赔偿
买家付款
这样，将交易金额列中的金额相加，您将得到毛收入的值。