如何核对 Yandex Market 的财务报告？

Torgstat 的数字化建立在 Yandex Market 的两份主要报告之上——付款报告和服务费用报告。为什么偏偏是这两份报告？它们能够按照权责发生制构建财务分析，并且合在一起包含了所需期间内付款和服务的完整操作清单。此外，基于这些报告还可以生成结算单据。

为什么使用权责发生制？

在这种方法下，收入和费用在其实际发生的报告期间内确认，无论资金或商品的实际收付、工作或服务的实际完成情况如何。

另一种选择是收付实现制，在这种方法下，收入的确认日期是款项到达您结算账户的当天或财产（工作、服务）实际交付的当天。

与收付实现制不同，权责发生制不会歪曲公司的经营成果，能够真实反映业务的运营情况。由于我们的目标是让您的业务透明化，所以我们正是采用这种方法。此外，税务核算也是按照权责发生制进行的。

如果发生了买家付款——我们会记录购买；如果发生了退款——我们会记录退货。所有服务扣费我们都会在电商平台计提的那一刻进行记录。

为什么我们强调收入确认方式？

Yandex Market 本身在分析版块和销售报告中将收入显示为"所选期间内买家为配送支付的款项"。也就是说，买家可能在12月支付了订单，配送发生在1月。结果收入就变成了1月的。这与平台向您转账货款的方式一致，但并不能反映您业务的实际运营情况。

而我们力求反映的是您的业务在12月的实际运营情况、买家在12月如何付款以及您的收入是如何形成的。因此，我们基于销售操作确切发生的时间和服务扣费计提的时间来编制财务报告。

具体需要核对什么？

收入、已实现销售金额和服务费用。

已实现销售金额——是买家付款金额减去退货金额。这是买家向电商平台支付的金额。

但众所周知，电商平台会定期在您的价格基础上给买家提供折扣。这被称为联合投资，即电商平台降低您的价格以使其对买家更具吸引力。差额会以积分的形式返还给您，积分自动用于抵扣佣金（商品展示服务费）。

因此，您的收入由已实现销售金额加上积分金额构成，积分金额是从商品销售中计提的。（当佣金退还时，积分也会被扣除。）

服务费用——是电商平台计提的所有服务费用之和。

要在 Torgstat 界面中查看详细明细，请前往我的店铺 – 财务报表——选择分组和期间生成报告。准备核对报告最简单的方式是选择"按月"分组。然后，点击所需报告行开头的 + 展开详细明细。

在哪里找到用于核对的结算单据？

验证我们计算是否正确的最简单方法，是对照 Yandex Market 的结算单据进行核对。

此版块列出了每个月的结算单据。在文件列中有两个按钮——单据和明细。

单据——是包含服务提供证明和发票的压缩包。可以通过它核对服务金额是否计算正确。证明是基于服务费用报告生成的。

明细——是一个 Excel 文件，反映了所选期间内哪些操作影响了付款。

要计算已实现销售金额，您只需在第一个工作表（委托执行报告）中找到并相加以下金额：

从消费者处收到并支付给委托方的款项

退还给消费者并由委托方承担及补偿给执行方的费用

服务费用金额可以通过服务提供证明轻松核对，找到"证明合计："一栏，与我们财务报告明细中的"服务总计 - 按证明"数值进行比较。

为什么不能用明细文件中委托执行报告的"按证明已提供服务费用"一栏进行核对？因为 Yandex Market 在其中包含了服务扣费，其中一部分来自上一份证明，一部分来自当前证明。

服务类型分为强制性和附加性，具体可参阅官方文档：

强制性服务包括：

商品在橱窗展示、接收和转账买家付款、中间一公里、配送和快递配送至买家、智能定价、销售提升、参与忠诚度计划、未成交和退货订单的付费仓储、未成交商品销售报酬。

附加性服务包括：

订单处理、商品运出、通过中转仓库入库、仓库接收多余商品、销毁处理、Market 服务的扩展访问、横幅和货架付费、专属客户经理。

因此，在当前期间的付款中，计入的是当月的强制性服务，加上上月的附加性服务。（这不适用于当前期间的核对。）

如何核对收入？

无法完全通过结算单据核对收入及积分（单据中没有积分，只有实际资金），为此我们需要付款报告。前往财务报表版块：

生成所需期间的报告：

1. 严格按照所需期间筛选交易日期。

看起来似乎没必要？即使您请求的是比如1月1日至31日的付款报告，Yandex Market 也会在您不知情的情况下，好心地在其中添加一些额外操作，这些操作可能以某种方式与1月份实际发生的操作相关联。同时，报告的汇总表会误导(!)您，包含所有操作的金额，而不仅仅是1月份的。

2. 筛选交易来源，仅保留以下类别：

Market 折扣积分

Yandex Plus 折扣积分

Market 折扣积分退还

Yandex Plus 折扣积分退还

买家付款退还

联合促销活动折扣退还

丢失订单赔偿金

买家付款

这样，将交易金额列中的金额相加，您就得到了总营业额的数值。