如何核对Yandex Market的财务报告？

Torgstat 的数字化基于 Yandex Market 的两份主要报告——付款报告和服务成本报告。为什么是这两份报告？因为它们能够按权责发生制构建财务分析，并共同包含所需期间内所有付款和服务操作的完整列表。此外，基于这些报告还可以生成结账文件。

为什么使用权责发生制？

在这种方法下，收入和费用在其发生的报告期内确认，无论资金或货物的实际收付、工作或服务的完成情况如何。

另一种方法是收付实现制，在这种方法下，收入确认的日期是款项到达您的结算账户或财产（工作、服务）实际转移的日期。

与收付实现制不同，权责发生制不会扭曲公司的经营成果，并能显示业务的真实运作情况。由于我们的任务是让您的业务透明化，我们采用的就是这种方法。此外，税款的计算也是按照权责发生制进行的。

如果发生了买家付款，我们会记录购买行为；如果发生了退款，我们会记录退款。所有服务扣款，我们都会在市场平台收取的那一刻进行记录。

为什么我们强调如何确认收入？

Yandex Market 本身在分析部分和销售报告中将收入显示为“买家在选定期间内为配送支付的款项”。也就是说，买家可能在 12 月支付了订单，而配送发生在 1 月。这样一来，收入就变成了 1 月份的。这符合平台向您支付货款的方式，但并不反映您业务的真实运作情况。

而我们则致力于反映您的业务在 12 月的实际运作情况，即买家在 12 月如何付款，以及您的收入是如何形成的。因此，我们根据销售操作和服务扣款发生的确切时间来整合我们的财务报告。

具体需要核对什么？

核对收入、销售金额和服务成本。

销售金额 – 是买家付款总额减去退货金额。这是买家向市场平台支付的金额。

但众所周知，市场平台会定期从您的价格中给买家打折。这被称为联合投资，即市场平台降低您的价格，使其对买家更具吸引力。差额会以积分形式返还给您，这些积分会自动用于支付佣金（商品上架服务）。

因此，您的收入由销售金额加上积分金额（从商品销售中获得的积分）组成。（当佣金退还时，积分也会被扣除）。

服务成本 – 市场平台收取的所有服务费用的总和。

要在 Torgstat 界面中找到详细明细，请转到我的店铺 – 财务报告部分 – 选择分组和期间生成报告。准备核对报告的最简单方法是选择“按月”分组。然后，点击报告所需行开头的 + 以展开详细明细。

在哪里可以找到用于核对的结账文件？

验证我们计算是否正确的最简单方法是核对 Yandex Market 的结账文件。

此部分列出了每个月的结账文件。在文件列中有两个按钮 – 文件和明细。

文件 – 是包含服务提供证明和发票的压缩包。通过它可以核对服务金额计算是否正确。证明基于服务成本报告生成。

明细 – 是一个 Excel 文件，反映了影响选定期间付款的操作。

要计算销售金额，您只需在第一个工作表（委托执行报告）中找到并加总以下金额：

从消费者处收到给委托人的款项

退还给消费者的款项（由委托人承担）以及补偿给执行人的费用

服务金额可以通过服务提供证明轻松核对，找到“证明总计：”一栏，并与我们财务报告明细中的“服务总计 – 按证明”数值进行比较。

为什么不能使用明细文件中委托执行报告中的“按证明提供的服务成本”一栏进行核对？原因是 Yandex Market 将服务扣款包含在内，其中一部分来自上一份证明，另一部分来自当前证明。

服务类型分为强制性服务和附加服务，详情可查阅文档：

强制性服务包括：

商品在货架上展示、接收和转账买家付款、中程配送、配送和加急配送、智能定价、销售助推、参与忠诚度计划、未取和退货订单的有偿存储、未取商品销售奖励。

附加服务包括：

订单处理、商品提货、通过中转仓库入库、仓库接收多余商品、销毁、扩展访问市场服务、横幅和货架位支付、专属经理。

因此，在当前期间，付款中包含了当月的强制性服务，加上上一期的附加服务。（这不适用于核对当前期间）。

如何核对收入？

无法通过结账文件完全核对包含积分的收入（文件中没有积分，只有实际货币），为此我们需要付款报告。转到财务报告部分：

为所需期间生成报告：

1. 严格按所需期间筛选交易日期。

这似乎多此一举？即使您请求了例如 1 月 1 日至 31 日的付款报告，Yandex Market 也会在您不知情的情况下，善意地添加一些可能与 1 月份实际发生的操作有某种关联的额外操作。同时，报告的汇总表会误导您，并包含所有操作的总金额，包括那些额外的，而不仅仅是 1 月份的操作。

2. 筛选交易来源，仅保留以下类别：

市场折扣积分

Yandex Plus 折扣积分

市场折扣积分退还

Yandex Plus 折扣积分退还

买家付款退还

联合促销折扣退还

丢失订单赔偿

买家付款

这样，将交易金额列中的金额相加，您将得到毛收入的数值。