Как сверить финансовые отчеты Яндекс.Маркета?

Почему используется метод начисления?

При этом методе доходы и расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денег или товаров, выполнения работ или услуг.

Альтернативой является кассовый метод, при котором датой получения дохода признается день поступления оплаты на ваш расчетный счет или фактическая передача имущества (работ, услуг).

В отличие от кассового метода, метод начисления не искажает результаты работы компании и показывет, как бизнес работает в реальности. Поскольку наша задача – сделать ваш бизнес прозрачным, мы используем именно его. Помимо этого, налоги считаются также – по методу начисления.

Если случился платёж покупателя – мы зафиксируем покупку, если случился возврат денежных средств – мы зафиксируем возврат. Все списания за услуги мы зафиксируем именно в тот момент, когда их начислил маркетплейс.

Почему мы акцентируем внимание на том, как признавать выручку?

Сам Яндекс.Маркет показывает выручку в разделе Аналитика и в Отчете по реализации, как "платежи покупателей за доставки в выбранном периоде". То есть, покупатель мог оплатить заказ в декабре, доставка случилась в январе. Получается, что выручка январская. Это соответствует тому, как он перечислит вам деньги за товар, но не тому, как в действительности работал ваш бизнес.

Мы же стараемся отразить то, как ваш бизнес работал именно в декабре, как платили покупатели в декабре и как в формировалась ваша выручка. Поэтому сводим наши финансовые отчеты, основываясь на том, когда точно были совершены операции продажи и начислены списания по услугам.

Что именно нужно сверять?

Выручку, сумму реализации и стоимость услуг.

Сумма реализации – это сумма платежей покупателей за вычетом суммы возвратов. Это то сколько покупатели платили маркетплейсу.

Но известно, что маркетплейс регулярно делает скидку покупателям от вашей цены. Это называется соинвест, когда маркетплейс уменьшает вашу цену, чтобы сделать ее более привлекательной для покупателя. Разницу он возвращает вам баллами, которые автоматически тратятся на оплату комиссии (услуга размещения товара).

Таким образом, ваша Выручка складывается из Суммы реализации плюс Сумма баллов, которая была начислена с продажи товаров. (Также баллы списываются, когда происходит возврат комиссии).

Стоимость услуг - сумма всех расходов на услуги, которые начислил маркетплейс.

Чтобы найти подробную детализацию в интерфейсе ТОРГСТАТ, перейдите в раздел Мой магазин – Финансовые отчеты – сформируйте отчет, выбрав группировку и период. Самый простой способ подготовить отчет для сверки – выбрать группировку "по месяцам". Далее, нажмите на + в начале нужной строки с отчетом, чтобы развернуть подробную детализацию.

Где найти закрывающие документы для сверки?

Самый простой способ проверить, что наши расчеты верны, это сверить по закрывающим документам Яндекс.Маркета.

В этом разделе представлен список закрывающих документов на каждый месяц. В колонке Файлы есть две кнопки - Документы и Детализация.

Документы - это архив с Актом об оказании услуг и Счетом-фактурой. По нему можно сверить, что суммы по услугам посчитаны верно. Акт строится на основании Отчета по стоимости услуг.

Детализация - это Excel-файл, по которому отражено то, какие операции повлияли на выплату за выбранный период.

Чтобы посчитать Сумму реализации, вам достаточно найти на первом листе (Отчет об исполнении поручения) и сложить следующие суммы:

Получено от Потребителей в адрес Заказчика

Возвращено Потребителям за счет Заказчика и компенсировано расходов Исполнителю

Сумму за услуги можно легко сверить по Акту об оказании услуг, найдите графу "Всего по акту:" и сравните со значением "Всего за услуги - По акту" из нашей детализации финансового отчета.

Почему для сверки нельзя использовать графу "Стоимость оказанных услуг по актам" из Отчета об исполнении поручения файла Детализации? Дело в том, что Яндекс.Маркет включает туда списания за услуги, часть которых идет из прошлого акта, а часть из текущего.

Существует разделение на тип услуг - обязательные и дополнительные, о чем можно узнать из документации:

К обязательным услугам относятся:

Размещение товаров на витрине, прием и перевод платежа покупателя, средняя миля, доставка и экспресс-доставка покупателю, умное ценообразование, буст продаж, участие в программе лояльности, платное хранение невыкупленных и возвращенных заказов, вознаграждение за продажу невыкупленных товаров.

К дополнительным услугам относятся:

Обработка заказа, вывоз товаров, поставка через транзитный склад, прием излишков на складе, утилизация, расширенный доступ к сервисам Маркета, оплата баннеров и полок, персональный менеджер.

Таким образом, в текущем периоде, в платеже учитываются обязательные услуги текущего месяца, плюс дополнительные услуги из прошлого. (Что для сверки текущего периода не подходит).

Как сверить выручку?

Полностью сверить выручку вместе с баллами по закрывающим документам не получится (в них нет баллов, только реальные деньги), для этого нам потребуется Отчет по платежам. Перейдите в раздел Финансовые отчеты:

Сформируйте отчет за нужный период:

1. Отфильтруйте Дату транзакции строго по нужному периоду.

Казалось бы, зачем? Даже если вы запросили отчет по платежам, скажем, с 1 по 31 января, Яндекс.Маркет, без вашего ведома, любезно добавит туда лишние операции, которые каким-то образом могут быть связаны с теми операциями, которые фактически были совершены в январе. При этом, сводный лист отчета будет дезинформировать(!) вас и содержать сумму по всем операциям, включая лишние, а не только январские.

2. Отфильтруйте Источник транзакции, оставив только следующие категории:

Баллы за скидку Маркета

Баллы за скидку Яндекс Плюс

Возврат баллов за скидку Маркета

Возврат баллов за скидку Яндекс Плюс

Возврат платежа покупателя

Возврат скидки за участие в совместных акциях

Компенсация за потерянный заказ

Платеж покупателя

Таким образом, сложив суммы в колонке Сумма транзакции, вы получите значение Валовой выручки.